Специальные режимы налогообложения (УСН, ПСН, АУСН, НПД/«самозанятые») для малого бизнеса и ИП

Чему вы научитесь

• Выбирать оптимальный режим налогообложения: УСН, АУСН, ПСН или НПД
• Рассчитывать авансовые платежи и налоги с учётом страховых взносов и новых лимитов
• Вести КУДиР и учитывать доходы, расходы, основные средства и нематериальные активы
• Готовить налоговые декларации по новым правилам и прогнозировать налоговую нагрузку
• Применять АУСН и оценивать её выгоду
• Рассчитывать налоговые обязательства по ПСН с учётом исключений по видам деятельности
• Строить стратегию для самозанятых: выбор режима, рост доходов, минимизация рисков
• Использовать налоговые льготы и каникулы, контролировать соответствие требованиям ФНС
• Анализировать налоговые показатели и принимать управленческие решения

Программа курса

9 модулей · 24 ак. ч. + 24 ак. ч. самостоятельно

1. 1Основные принципы + обзор реформы 20261 ак.ч

   • Структура налоговой системы РФ: ключевые налоги, роли ИП и МСП
   • Законопроект 1026190-8 и его значение: повышение НДС, снижение порога «без-НДС» для УСН
   • Последствия реформы: почему бизнесу важно пересмотреть режим налогообложения
   • Риски и возможности для ИП и малых компаний
2. 2УСН в реформе 20264 ак.ч

   • Новый лимит дохода, после которого ИП на УСН будет обязан платить НДС: снижение до 20 млн руб.
   • Пониженные ставки УСН (5 %, 7 %) — условия сохранения, плюсы и минусы
   • Критерии применения УСН: ограничения по обороту, численности сотрудников, видам деятельности
   • Переход на УСН или отказ от него: что нужно сделать ИП до конца 2025 года
   • Практическое занятие: моделирование доходов, выбор объекта налогообложения
3. 3Расчёт авансовых платежей и налога при УСН2 ак.ч

   • Формирование авансовых платежей при новых условиях
   • Учитывание страховых взносов для уменьшения «упрощённого» налога
   • Ответственность: что грозит при недоплате или неправильных расчётах
4. 4Учет на УСН (Книга учёта доходов и расходов)4 ак.ч

   • Новая форма КУДиР и практики ведения учёта в 2025–2026 гг.
   • Учёт расходов: основные средства, нематериальные активы, страховые взносы и перенос убытков
   • Практическое занятие: заполнение КУДиР с примерами, отражение убытков, переходных ситуаций
5. 5Декларации по УСН в реформе 20264 ак.ч

   • Порядок подачи налоговой декларации по УСН с учётом новых лимитов
   • Заполнение декларации для разных объектов налогообложения
   • Практика: кейсы из 2025 года, прогнозирование налогов на 2026
6. 6АУСН — автоматизированная упрощёнка3 ак.ч

   • Статус АУСН после реформы: экспериментальный режим до 31 декабря 2027 года
   • Почему АУСН может быть выгодна в новых условиях
   • Ограничения, переход и уведомления: как ИП может начать применение АУСН
7. 7Патентная система (ПСН) — изменения на 20262 ак.ч

   • Новые лимиты доходов для ПСН: снижение постепенно, вплоть до 20 млн руб.
   • Исключения по видам деятельности: какие ИП потеряют право на ПСН с 2026
   • Пересчёт патента при изменении физических показателей: заявление и порядок
   • Практическое занятие: расчёт налоговых обязательств по патенту с новыми порогами
8. 8Налог на профессиональный доход (НПД, «самозанятые»)2 ак.ч

   • Статус эксперимента НПД: остаётся ли режим действующим после реформы
   • Лимиты, ставки, условия (4 %, 6 % и др.) — обзор
   • Возможные стратегии: что делать самозанятым, если доходы растут, сравнение с УСН
   • Риски и налоговая оптимизация при переходе
9. 9Новые положения законодательства — дополнительные темы2 ак.ч

   • НДС: повышение базовой ставки до 22% с 1 января 2026
   • Страховые взносы для МСП: изменения тарифов, сохранение пониженных ставок только для приоритетных отраслей
   • Налоговые каникулы и льготы: какие освобождения могут быть актуальны, условия применения
   • Контроль со стороны ФНС, налоговый мониторинг, налоговые риски при неправильной классификации деятельности
   • Судебная практика по «добросовестности налогоплательщиков» с учётом новых правил

Преподаватели: Михеева Алла Павловна

Кому подойдёт курс

Как проходит обучение

Формат

очно или онлайн

Расписание

воскресенье: 10:00–17:10; свободное обучение по вашему графику (любой день)

Объём

24 ак. ч. + 24 ак. ч. самостоятельно

Практика

практические занятия в рамках модулей, самостоятельная отработка в компьютерных классах (24 ак. ч. бесплатно)

Бонусы: 24 ак. ч. бесплатных занятий в компьютерных классах для самостоятельной практики (по предварительному согласованию)

Стоимость обучения

Цены — по данным сайта школы на 24 октября 2026. Перед оплатой уточните актуальную стоимость и скидки у школы.

Плюсы и минусы

Оценка редакции Курсографа по фактам со страницы курса.

Преподаватели курса

• 
  Михеева Алла Павловна Преподаватель

Отзывы о школе Учебный Центр «Специалист»

Василий ★★★★☆ 30 июня 2025

Прекрасная школа обучения, которая успешно работает в различных направлениях. Все процессы отточены до мелочей. Можно обучаться по технике — трактора, крана, экскаватора и многим другим специальностям.

Алексей ★★★★★ 30 июня 2025

Обучение на категорию А2 прошло отличным образом. Учебные помещения уютные, преподаватели внимательные и компетентные, техника для практики есть. Экзамены сдавали два инспектора: один проверял теорию в классе, другой — водителя на площадке. Всё было организовано на высшем уровне,…

Учились здесь? Оставьте отзыв

Частые вопросы о курсе

Похожие курсы в других школах

• Бухгалтерский и налоговый учет для малого бизнеса и ИП (профпереподготовка)Московский институт Профессионального образования · 7 месяцев 22 900 ₽ ›
• Налогообложение для малого бизнеса + 1С:УпрощенкаУчебный Центр «Специалист» · 56 часов 31 390 ₽ ›
• Б Налоговое планирование и контроль. Полный курс изменений 2026-2027 гг. Защита бизнеса в период финансовых реформБизнес Диалог Цена у школы ›
• Бухгалтерский учёт, налогообложение и основы аудита (базовый уровень) (профпереподготовка)НИУ ВШЭ · 8 месяцев 87 000 ₽ ›